Guide Fiscal

Déclarer ses revenus d'investissement halal aux impôts

PEA, CTO, assurance vie - ce que vous devez déclarer, les cases à remplir, comment optimiser légalement

12 minIntermédiaireValable 2025

L'IFU - Votre meilleur ami à la déclaration

Chaque courtier vous envoie un IFU (Imprimé Fiscal Unique) en janvier/février pour l'année précédente. Ce document récapitule tout ce que vous devez déclarer : dividendes perçus, plus-values réalisées, prélèvements déjà effectués.

Bonne nouvelle : Les ETF Islamic (SPUS, ISDE, C40) génèrent très peu de revenus à déclarer si vous êtes en mode "accumulation" (dividendes réinvestis automatiquement dans l'ETF). La déclaration se simplifie.

Où trouver votre IFU : Espace client Boursorama/Fortuneo → Documents → IFU [année]. Télécharger et conserver.

Par enveloppe - Ce que vous devez déclarer

PEA - Déclaration simplissime

Avant 5 ans : Tout retrait déclenche la clôture et l'imposition. Flat Tax 30% sur les gains (12,8% IR + 17,2% PS). Case 2DC pour les produits.

Après 5 ans : Les retraits sont exonérés d'IR. Seulement 17,2% de prélèvements sociaux sur les plus-values. Case 2DH.

Si vous ne retirez rien : Rien à déclarer ! Tant que l'argent reste dans le PEA, pas de fiscalité.

CTO - Flat Tax ou barème au choix

Dividendes perçus : Imposés en année de perception. Flat Tax 30% par défaut (PFU - Prélèvement Forfaitaire Unique). Cases 2DC (dividendes) et 2BH (CSG déductible).

Plus-values réalisées : Imposées à la vente. Flat Tax 30%. Case 3VG (plus-values nettes).

Option barème progressif : Si votre TMI est < 30%, vous pouvez opter pour le barème progressif. Simuler les deux options sur impots.gouv.fr.

Assurance Vie (Goodvest, Nalo) - Fiscalité douce

Avant 8 ans : Rachats taxés à la Flat Tax 30% sur les gains uniquement (pas sur le capital).

Après 8 ans : Abattement annuel de 4 600€ (célibataire) ou 9 200€ (couple) sur les gains. Au-delà : 24,7% (7,5% IR + 17,2% PS). Excellent pour les retraits à la retraite.

Les cases à remplir sur impots.gouv.fr

SituationCase à remplirDescription
Dividendes CTO2DCProduits de placements soumis aux prélèvements obligatoires
Plus-values CTO3VGPlus-values et gains imposables
Moins-values CTO3VHPertes à reporter sur 10 ans
PEA > 5 ans (retraits)2DHGains exonérés IR, seulement PS
AV > 8 ans2CHProduits soumis aux prélèvements libératoires
CSG déductible2BHCSG déductible du revenu global
Astuce pratique : Sur impots.gouv.fr, l'outil de déclaration pré-remplit automatiquement les cases si votre courtier (Boursorama, Fortuneo) transmet les données à la DGFiP. Vérifiez simplement que les montants correspondent à votre IFU.

Étapes de la déclaration - Mai chaque année

1

Récupérez tous vos IFU (janvier–mars)

Un IFU par courtier (Boursorama, Fortuneo, DEGIRO, etc.) + un par assureur (Goodvest, Nalo). Les télécharger et les archiver.

2

Ouvrir impots.gouv.fr en mai

La déclaration préremplie est disponible début mai. Se connecter avec FranceConnect ou n°fiscal + mot de passe.

3

Vérifier la case 2DC (dividendes)

Comparer le montant pré-rempli avec votre IFU CTO. Si écart → corriger manuellement. PEA : rien à déclarer si pas de retrait.

4

Remplir la case 3VG (plus-values)

Si vous avez vendu des ETF ou actions en cours d'année → renseigner les plus-values nettes (gains - pertes). Votre IFU donne le solde net.

5

Valider et télédéclarer

Délai habituel : mi-mai à fin mai selon votre département. La télédéclaration est obligatoire si vous avez accès à Internet.

Optimisation fiscale licite

Stratégies légales pour réduire la fiscalité :

  • Maximiser le PEA - Exonération totale d'IR après 5 ans. Prioriser le PEA pour vos ETF Islamic avant le CTO.
  • Ne pas vendre inutilement - Chaque vente sur CTO déclenche un événement fiscal. L'ETF en accumulation ne génère pas de fiscalité tant qu'on ne vend pas.
  • Compensation pertes/gains - Les moins-values CTO sont déductibles des plus-values (même année ou 10 ans suivants). Case 3VH.
  • AV après 8 ans - Profiter de l'abattement 4 600€/an sur les gains. Idéal pour les retraits à la retraite.
L'évasion fiscale est illicite (en plus d'être haram). Ces stratégies sont 100% légales - optimiser sa fiscalité est un droit du contribuable.

Checklist déclaration investissements

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